【www.bjjpsf.com--工作实施方案】
方案是从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周密，并有很强可操作性的计划。“方案”，即在案前得出的方法，将方法呈于案前，即为“方案”。下面是小编为大家整理的专项资金审计工作实施方案(合集八篇)，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
第1篇: 专项资金审计工作实施方案
为了规范审计执法行为，治理审计执法中存在的问题，根据中央、省、市关于改进工作作风要求和市纪委、市监察局、市法制办联合下发的《规范基层行政执法专项行动工作方案》统一部署，结合全市审计工作实际，制定如下方案：
一、指导思想
根据市纪委、市监察局、市法制办的统一要求，切实查找审计执法中存在的问题，进行集中整治并加强制度建设，以规避审计风险，提升审计形象，充分发挥审计“免疫系统”功能和“经济卫士”的作用，促进我市经济健康快速发展。
二、工作机制
为了加强对全市规范审计执法工作的组织领导，市局成立规范审计执法工作领导小组，由局主要领导担任组长，分管纪检监察、法规的领导担任副组长，经审局、监察室、法规处、经审处、社保处、企业处、外资处、固投处、行事处、农环处、财金处、计算机处的主要负责人为成员。
领导小组下设办公室，办公室设在市局监察室，监察室主任为办公室主任，法规处处长为副主任，主要负责规范审计执法工作的组织协调、安排和监督检查。
三、工作内容
（一）规范审计执法程序。进一步梳理审计执法依据，细化审计执法内外部程序，并经市法制办确认，保证审计执法程序合法合规。
（二）规范审计调查取证行为。严格按照国家审计取证的有关规定进行审计调查取证，做到事实认定清楚，证据确凿充分。
（三）规范审计处罚自由裁量权。完善审计处罚裁量基准制度和实行审计执法案例指导制度，保证同事同罚。
（四）规范管理审计执法人员。严格审计执法资格审查，坚持持证执法，大力推行说理式执法等文明执法方式。
（五）大力推行网上执法。以行政权力网上公开透明运行平台为依托，推行网上办案。对凡符合上网条件的审计执法行为，都要在网上进行公开运行。
（六）实行行政指导和执法问责。进一步加大审计行政指导力度，促进执法理念的进一步深化和执法方式的进一步完善，不断提升工作效率、执法效能和管理效果。通过完善审计执法责任追究制度，公正执法，坚决查处违法执法、以审谋私等行为。
四、实施步骤
按照市里统一部署，全市审计行政执法工作专项行动共分为五个阶段组织实施：
（一）宣传发动阶段（6月底－7月初）。主要成立组织机构，制订方案，加强审计执法工作在审计网和省市信息渠道的宣传报道。
（二）实施阶段（7－9月份）。一是明确审计执法主体，完善审计职权目录；二是梳理审计执法所涉及的法律法规规章等执法依据；三是细化行政执法内、外部程序，完善审计执法流程；四是严格执行审计署有关审计执法证据规范的要求；五是进一步细化审计处罚自由裁量权；六是严格落实罚缴分离和收支两条线管理制度；七是公开审计执法事项，将执法主体职权、程序步骤、裁量标准、执法结果、执法人员、法律依据及执法监督电话、地址和网址等内容向社会公示；八是推行网上执法，凡具备上网条件的审计执法案件，要求全部在网上进行公开运行。
（三）督促检查阶段（10－11月份）。市局监察室会同法制处不定期对各相关处室审计执法专项行动工作进行检查，对存在的问题进行督促整改，对下一步工作提出具体建议，保障审计执法专项行动工作有效圆满完成。
（四）考核总结阶段（12月份）。市局监察室会同法规处对全市审计执法专项行动工作进行考核，并将考核结果纳入全市审计系统目标考核内容。
五、有关要求
（一）在正常审计工作中做好审计执法专项行动工作。全市审计机关要以这次审计执法专项行动工作为契机，更好的规范审计各项工作，防范审计风险，提高审计质量，促进经济发展。
（二）局审计执法专项行动工作办公室作为市基层行政执法专项行动工作的联系点，要及时向市领导小组办公室报送工作信息和汇报工作情况，以便取得上级组织的指导帮助。
（三）积极开展审计执法创新。各单位要在审计执法中，不断大胆创新审计执法的新理念、新方式和新方法，并及时总结形成材料报局监察室、法规处。
第2篇: 专项资金审计工作实施方案
为深入贯彻“”会议精神，认真落实《英山县中长期教育改革和发展规划纲要(20xx-)》关于“加强教育经费使用管理，严格执行国家财政资金管理法律制度和财经纪律，加强对教育经费投入和使用的监督检查和审计”的要求，全面加强中小学校财务管理，现就县教育局工作要点中“规范财务管理，建立完善的内审和监管机制”机制安排，特制订本审计工作实施方案。
一、指导思想
以科学发展观为指导，以规范管理、服务指导为宗旨，依据教育部《教育系统内部审计工作规定》要求，坚持客观公正、实事求是的原则，对学校财务收支的真实性、合法性、效益性进行依法审计，客观公正地评价学校负责人及财会人员在学校财务管理工作中的业绩及不足之处，并提出整改意见。进一步加强学校财务管理，促进学校规范财务收支行为。
二、审计对象和范围
乡镇中小学(完全小学以上)、县直学校及高中20xx年度财务收支情况(会计年度区间：xx个月，并与财务收支审计的会计区间衔接)，包括学校食堂和附属幼儿园、学前班经费收支及学校往来款项结算情况，以及学校各项财务管理制度建立和和情况，必要时追溯延伸到以前年度。
三、审计内容
1、全面了解被审计学校的基本情况，摸清家底，掌握学校资产和负债的真实情况。
2、审计20xx年度财务收支情况。查看学校是否严格按照国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准;各项支出是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。查看学校的各项收支会计处理是否合法、合理，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题;查看各类专项资金的核算是否合规，是否专款专用。
3、审计20xx年度食堂财务情况。查看学校食堂材料物品的成本核算是否规范，充刷卡额是否全额纳入账上核算，伙食收入和营养补助资金的会计处理是否规范。
4、审计20xx年年终工资兑现的落实情况。
5、检查学校财务管理制度的建立和执行情况，以及遵守财经法规制度情况;查看学校收支预算计划和化债目标方案。
四、组织实施
为顺利完成审计工作任务，成立两个审计小组，分别由胡卫东、陈世平为审计小组组长，审计人员根据工作需要从教育系统兼职内审员中抽调，具体人员临时通知。各审计小组负责组织实施审计的各项具体工作，分校出具审计报告。对审计查出的问题限期督促整改落实。
五、工作纪律及要求
1、各学校要做好审计相关的准备工作，并按时接受审计;为审计小组提供必要的工作条件，确保审计工作顺利进行。
2、审计小组在实施审计前，先下发审计通知书，审计结束后按规范要求编制审计工作底稿，及时出具审计报告。全部审计工作结束后，应将相关资料整理汇总，写出书面报告材料。
3、审计人员在审计过程中必须按照客观公正、实事求是的原则，坚持规范审计与服务指导相结合。严格执行《教育系统内部审计工作规定》的内部审计工作程序，严守审计工作纪律。
4、审计工作期间，必须严格遵守中央“八项规定”、“六项禁令”的有关要求。
六、审计时间及安排
审计工作从20xx年3月下旬开始，分组分阶段进行，具体到校时间以书面内审通知书中的审计时间为准。
第一阶段：6月底前完成县直学校及部分乡镇中小学校的年度财务收支审计工作。具体安排：
3月完成温泉小学、特教学校的年度财务收支审计;
4月完成长冲高中、实验小学、一中以及南河镇3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校的年度财务收支审计;
5月份完成县直幼儿园、二程中学、雷高以及雷店镇3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校年度财务收支审计;
6月份完成理工、实验中学、思源学校、以及孔坊乡3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校的年度财务收支审计;
第二阶段：11月底前，完成其余乡镇中小学20xx年度财务收支审计工作。其中：
9月份完成杨柳、陶河等二乡镇中学及中心小学和完全小学各1所共7所学校的年度财务收支审计;
xx月份完成草盘、金铺、红山等三乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共9所学校的年度财务收支审计;
11月份完成温泉、方咀等二乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共6所学校的年度财务收支审计;
xx月份汇总整理全县审计工作情况。
看过2017财务收支审计工作实施方案的人还看了：
第3篇: 专项资金审计工作实施方案
为认真落实中央纪委“三转”要求，切实发挥纪检监督职能，根据县纪委的统一部署，决定对民生水利工程项目开展专项检查，认真查找梳理并解决工程项目建设实施和资金使用中存在的突出问题。结合水利行业实际，制定本工作方案。
一、总体要求
按照全面覆盖、注重实效、及时整改的总体要求，对民生水利工程项目实施和资金使用情况进行专项检查，着力纠正和解决工程实施程序不规范、资金监管不到位、工程质量不合格等不良现象，有针对性地制定和完善制度，强化工程实施和资金使用监督管理，加强对民生水利工程项目重要部位、关键环节的风险防控，确保工程、生产、资金、干部安全。
二、检查范围
20xx年1月―20xx年3月已实施的民生水利工程项目
三、检查内容
（一）工程项目审批和建设程序是否依法合规；是否履行了国家有关项目审批、核准备案程序；是否严格按照项目法人责任制、招投标制、建设监理制和合同管理制等“四制”要求实施和管理。
（二）工程项目投资计划和资金预算是否下达到具体项目；资金管理使用是否规范公开；是否存在资金滞留、侵占挪用和套取资金等问题；是否按规定完成投资；是否存在项目实施后尚有较多结余资金无法使用的问题。
（三）工程建设质量是否安全合格；项目单位及施工单位是否建立和落实了工程质量终身负责制；工程项目是否严格进行了竣工验收和竣工审计。
四、检查方式及时间安排
采取全面自查和重点抽查相结合的工作方式。
（一）自查自纠（20xx年4月20日至5月10日）。各项目责任科室认真开展自查自纠，认真梳理建设项目实施和资金使用管理中存在的突出问题，深刻分析原因，查找存在的漏洞和薄弱环节，逐项目逐问题提出具体整改方案并及时组织整改落实。请各项目科室将自查报告（见附件1）于5月10日前交局纪检组。
（二）重点抽查（20xx年5月11日至5月31日）。局纪检组将组成检查组在移民后扶、水文建设、县城防洪、县城应急供水、灌区建设等工程中共选取3―5个项目进行重点抽查，主要查阅、核对建设项目财务报告、会计凭证、会计帐簿等财务会计资料及其他有关资料；查阅、核实法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理“四制”落实情况；查阅、核实建设项目招投标资料；查阅、核实建设项目与初步设计内容和立项批复是否一致；查阅、核实工程设计变更及变更审批是否按规定程序报批；查阅、核实工程建设项目竣工验收程序是否规范，项目竣工决算及审计等相关文件资料和工程档案是否规范齐全，主要结论和意见是否符合实际情况，验收后是否及时办理固定资产移交手续。
五、有关要求
（一）落实工作责任。各项目责任科室要充分认识此次专项检查工作的重要性和必要性，精心组织开展自查工作，避免走过场和流于形式，确保所报材料真实、数据可靠，按期完成自查自纠任务。对于在重点抽查中发现的开展自查自纠工作不认真、行动迟缓、掩盖问题、整改不到位的科室，将严肃处理并视情况追究责任。
（二）认真整改落实。对民生水利工程项目实施和资金使用管理自查中发现的问题，相关责任科室要建立整改工作台账，及时进行整改落实到位。
（三）健全完善制度。民生水利工程项目实施和资金使用管理中的成功经验要认真总结和推介，针对自查和抽查过程中发现的漏洞和薄弱环节，要及时健全完善相关的管理制度，确保工程质量过硬、工程资金安全。
第4篇: 专项资金审计工作实施方案
为规范我市农村中小学D级危房改造资金的筹措、管理和使用，充分发挥农村中小学D级危房改造资金的使用效益，根据《中华人民共和国审计法》规定和安徽省审计厅《关于印发〈全省农村中小学D级危房改造资金审计工作方案〉的通知》(皖审行〔20xx〕98号)要求，结合我市实际情况，制定本工作方案。
一、专项审计检查目标
摸清我市农村中小学D级危房改造建设项目的基本情况，揭示省和市财政转移支付资金、地方配套资金在筹集、管理和使用中存在的问题，纠正专项资金运行、资金核算和项目建设中的违纪违规行为，揭露损失浪费行为，评价资金的使用效益和管理效果，分析问题成因，提出改进管理的意见和建议，为市委、市政府决策提供依据。
二、专项审计检查范围和对象
本次专项审计检查范围：省、市、县级教育、财政、发改委等部门提供的20xx年至20xx年农村中小学D级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。
本次专项审计的对象：市、县(区)危房改造办公室及其管理的危改资金专户，并抽审项目学校。市、县(区)对项目学校抽审数不低于项目数量的30%，重点是项目数量较大、建校地点偏远、有群众举报的危改项目。抽查项目由审计检查组随机确定。
三、审计检查内容和重点
(一)危改工程立项及项目调整情况
1.检查D级危改项目立项程序是否合规，危改项目是否有房管部门的D级危房鉴定书，是否符合省定范围和省定项目;有无虚报危改项目或危房面积，有无将不属于危改项目范围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍，列入危房改造项目。
2.检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统一规划;是否存在学校规模小、学生少及项目建设面积过大，教学资源浪费现象。
3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准，有无擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设计划行为，工程的实际执行情况与建设计划有无严重的移项和“两张皮”现象。
(二)危改工程专户设置及专项资金配套、管理情况
危改工程专项资金主要包括：中央工程专款(含财政专项资金和国债专项资金);第二期“国家贫困地区义务教育工程”用于危房改造的资金;省级财政配套资金;省级及省级以下各级人民政府用于工程的其他资金;其他渠道用于工程的资金(农村集资、社会捐赠等)。根据《安徽省中小学危房改造工程项目管理办法》，重点检查市、县(区)对于中央和省安排的危房改造工程专项资金是否按省级专款规定比例(3：2)配套;根据《安徽省中小学危房改造工程专项资金管理办法》(财教〔20xx〕849号)第六条“中央工程专款和省级配套资金以及其他用于工程的专项资金，全部纳入专户管理”，重点检查各县(区)财政部门有无设立危改工程专项资金专户，危改资金是否通过专户下拨，是否存在危改资金与其他经费账户混用情况;对下拨的中央和省补助的危改资金，市级是否在3个工作日内划拨到县(区)级财政危改资金专户;是否坚持危改资金集中在县(区)级管理，封闭运行，专款专用。
(三)危改工程专项资金拨付情况
1.检查各县(区)危改专项资金安排是否合理，有无违背国家“集中投入，建一所成一所”的要求，项目资金安排过于分散，随意性较大，“撒胡椒面”，造成资金使用效益低下及损失浪费情况;有无因拨款不及时、资金安排分散、配套资金不落实等原因造成“半拉子”工程现象。
2.检查是否建立了严格的资金拨付申报和审批制度，对省批复的项目是否按照项目实施进度拨付资金，各县(区)有无截留、滞留危改资金行为及因拨款不及时耽误工程完工情况。
3.检查危改资金拨付程序是否合规，资金集中在县(区)管理的，有无将危改资金不直接拨付工程施工单位或供货商，而违规直接下拨至乡镇及项目学校。
(四)危改工程专项资金使用及资产管理情况
中小学危房改造工程资金重点用于补助教育部门举办的县级及县以下教育阶段的农村中小学及相应阶段的特殊教育学校。危改工程专项资金使用及资产管理审计的重点：
1.检查中央和省补助的专项资金是否全部用于危改工程土建项目，有无用于偿还债务，有无平调、挪用、挤占危改资金现象;检查有无设置账外账、“小金库”及贪污、私分危改资金行为。
2.检查危改工程资金列报范围和票据使用是否合规，从原始票据入手，查看与施工单位协议及决算中有无将项目学校的房屋安全鉴定费用、桌椅等教学器材、教师宿舍建设或装修费用、危改办的办公费、会议费、差旅费等与工程项目无关的费用列入工程费用;有无票据使用不合规，白条大额现金支付危改专项资金现象。
3.检查危改专项资金专户存储的利息所得，是否由同级财政部门商教育部门专项安排用于补充中小学危房改造工程专项资金，有无挤占、挪用行为。
4.检查已竣工项目学校固定资产产权是否明晰，有无资产不入账、产权转移及校舍被占用现象。
5.检查工程项目建设中是否存在虚报造价、高报低造等行为。
6.检查项目学校危改工程负债情况，是否存在虚假负债及因项目学校负债太重，影响学生正常上课情况。
(五)危改工程项目实施及工程建设情况
检查危改工程项目实施(主要是第二期危改项目)是否坚持以县为主“五统一”原则，即县级人民政府负责“工程”的组织、实施与管理，统一规划立项审批、统一勘探设计、统一招标监理、统一资金管理、统一验收和决算审计，有无将工程的资金及项目下放到乡镇、村、校组织实施与管理;检查D级危房经权威机构鉴定并留下必要资料后，是否立即拆除，防止发生意外;工程建设是否按照基本建设程序进行管理，有无实行工程预决算制度，是否杜绝“三无工程”(无规划设计、无工程监理、施工队伍无资质)，有无出现工程质量低劣、管理不善或项目变更等原因造成项目失败、资金损失浪费或安全隐患严重等问题(改造中的新建校舍规定最低使用寿命应在50年以上)。
四、审计检查的组织和时间安排
(一)审计检查的组织。市审计、财政、计委、教育、建管部门联合开展此次审计检查工作，市审计局牵头。审计检查组成员由各参与部门分别抽调4至5名业务骨干组成，分成4个审计检查小组，对市本级和各县(区)危房改造资金收支情况进行直接审计检查。每组的组长负责本组的审计检查工作，包括审计取证、复核和提出审计报告等工作，确保审计工作质量。
(二)审计检查的分工。根据本次审计工作需要，具体实施审计中，市审计局负责具体组织本次全市农村中小学D级危房改造资金审计工作，并对市危改办及市财政管理的危改专户资金实施审计和审计调查，审计项目单位资金筹集、使用和核算以及学校负债等情况;市财政局主要负责审计检查各级财政资金预算、资金到位、资金拨付和资金运行的真实性、合规性等;市计委负责立项程序和项目管理;市教育局负责D级危房确定，学校布局，资产管理、使用及产权等;市建管局负责审计工程招投标和“四制”的执行情况以及项目实施、工程质量、验收等。
(三)审计检查的时间安排。20xx年10月21日前做好各项准备工作，进行审前调查，审计人员分组等;20xx年10月24日至11月4日，审计组对市本级和各县(区)实施审计和审计调查，提交对各被审计单位的审计报告等;20xx年11月上旬，市审计局牵头，对本级及各县(区)审计中反映的情况进行认真整理、归纳和分析，汇总审计情况，向市政府和省审计厅上报综合报告，并下达审计意见和审计决定。
五、工作要求
(一)提高认识，加强领导。各县(区)人民政府和项目单位主管部门、建设单位应高度重视这次专项审计检查工作，认真对待，做好配合工作。参加审计的单位应精心组织，相互配合，保障检查人员及时到位，保证工作质量。
(二)全面审计，突出重点。对重点资金、重点单位、重点环节进行重点审计，重大问题和案件线索要组织力量一查到底。审计期间要注意及时通报情况，并做好审计保密工作。
(三)拓宽思路，改进方法。一是坚持账面审计与查阅项目档案资料相结合，账面审计与现场勘察相结合。二是采取审计与审计调查相结合。三是将查处问题与分析原因相结合，有针对性地提出审计意见和建议，为市政府及有关部门加强和改进管理提供参考依据。
第5篇: 专项资金审计工作实施方案
根据我局200x年审计工作计划，审计组准备自二00x年五月二十二日起对xx学校进行就地审计，现根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计方案准则》、《xx省审计机关审计质量控制实施细则》及审前调查制定以下审计实施方案。
被审计单位基本情况
xx学校
法人代表：xxx
财务负责人：xx
单位经济性质：事业
财政财务隶属关系：全额财政拨款
职责范围：负责xx适龄儿童的小学及初中的九年义务教育。
经费来源：财政拨入及收取学生的杂费。
内设机构：内设政教处、教导处。
独立核算下属机构：xxxxx。
总人数：xx
在职人数(财政供给)：xx
在职人数(非财政供给)：xx
离退休人数：xx
二、财务机构设置及会计核算方式
200x年x月会计核算工作交由xx会计管理中心核算。设立财务联络员1名，备用金报帐制,核定备用金5000元。
会计政策及相关内控情况：采用《事业单位会计制度》。
审计目标
通过对x校200x5年度的财务收支情况进行审计，主要是核实财务收支及帐内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。揭露学校会计信息、资产质量、重大经济决策等方面的违规、违纪甚至违法行为;并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识。
审计对象和范围
x校200x年度财务收支情况，有关重大事项将追溯或延伸前后年度。
审计重要性的确定及审计风险的评估
确定重要性水平为总收入的0.5%，总支出0.5%。可接受审计风险xx%，固有风险80%，控制风险50%，则检查风险为25%。
审计内容和重点
审计的内容：
1.学杂费收支情况进行审计
①是否按照物价部门核定的标准收取，有无搭车收费的情况、代收费部分有无多收少付的现象。
②各项收入是否及时、足额按照规定上缴，有无截留、坐支收入情况，有无扩大收费范围、乱收费问题;有无暂存暂付中进行收付核算，逃避监督的问题。专项资金是否做到专款专用，有无挤占挪用教育专项资金的现象。
2.自筹资金审计
①自筹资金的来源是否符合国家有关规定，有无违反规定乱摊派、乱收费，有无存在学期中收费或集资不入帐而私设“小金库”问题。
②自筹资金的使用是否合规，有无资金使用不当，损失浪费问题。
3.对财产物资的下列内容进行检查
①物资的管理是否严格执行验收、领用、保管、调拨、登记制度，是否帐实相符;
②国有资产有无被无偿占用和流失等问题。
4.上述未反映的其他财务方面的问题。
审计的重点：
1、学杂费收取情况。
2、专项资金的使用情况。
七、步骤与方法
1、搞好审前调查，了解被审单位基本情况。
2、组织参审人员学习，熟悉被审单位应执行的财经法规、核算办法。
3、提前3天向被审单位送达审计通知书。
4、按审计方案确定的内容实施审计，首先召开进点会议，然后监盘现金，银行存款要逐笔进行核对，编制银行存款调节表，按照人员分工对各审计项目进行详细的审查。单位的财务收支情况审计运用的常规审计方法;审计年度相关指标完成情况审计，选用统计指标跟踪法和审计抽样法进行。认真编写审计工作底稿，收集证据，并对审计工作底稿汇集整理。
5、审计组组长收集审计工作底稿后，编撰审计报告，审计报告由审计小组成员集体讨论，认真审核、汇总形成审计报告初稿，征求被审计单位的意见后，起草正式审计报告和审计决定书，送交法制部门复核，由局审务会议审定，研究评价意见和需要作出处理处罚的事项，最后向xx政府提交审计报告，并抄送相关部门。
工作要求及纪律
工作要求：
1、依法审计，按法定程序进行;
2、认真审查会计资料、相关文件及现金、实物等，有关方面必须配合;
3、按规定取证;
4、注意听取被审计单位及人员意见、建议;
(二)、审计工作纪律：
1、不准接受被审单位安排的就餐和宴请。
2、不准由被审计单位安排住宿。
3、不准随意使用被审计单位的交通工具。
4、不准参加被审计单位安排的旅游和用公款支付的营业性场所的娱乐、联欢等活动。
5、不准接受被审单位以任何名义给予的钱、物和有价证券。
6、不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。
九、预定的审计工作起讫日期：
1、发送审计通知书时间：5月18日
2、预定实施现场审计时间：5月22日—6月3日
3、复核和汇总时间：6月4日—6月6日
4、编写审计报告时间：6月7日—6月9日
5、征求被审计单位意见时间：6月xx日
6、采纳被审计单位意见并修改审计报告时间：6月20日
7、向审计机关提交审计报告时间：6月21日
8、代拟审计结论性文书时间：6月23日
十、审计组成员分工
xxx(分管领导)：协调与被审计单位关系。
xxx(部门负责人)：复核审计证据、报告。
xxx(审计组组长)：
1、负责往来款项的审计监督，主要对暂存款、暂付款、其他应收款、其他应付款进行审计。
2、负责对对被审单位下属独立核算单位即各村小的财务收支进行抽样审计。
3、复核审计工作底稿，并撰写审计报告及决定。
4、审计档案的立卷归档。
xxx(审计组成员)：负责对资金审计监督，主要是对事业收入、事业支出、与上级往来及结余各项目进行审计。
第6篇: 专项资金审计工作实施方案
（一）项目总投资
本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用：1、前期征地和拆迁费用；2、土建工程费用；3、装饰装修工程费用；4、水电安装工程费用；5、其他配套工程费用。
（二）项目投资计划
1、项目投资计划表
为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表：
2、项目建设投资计划横道图
经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。
具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
(三)项目融资资金来源
我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。
（四）资金到位承诺
资金到位承诺书。
（五）投资收益
投资收益定为本项目建设总投资的8%。即：6000万元×8%=480万元。
（六）项目建设投资保证措施
为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施：
1、将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。
2、融资计划应比投入资金计划超前，时间及资金数量需有余地。
3、将整个项目分期，分段，进行项目分解、工期目标分解，按各项目的`适应性安排施工，各主体工程的施工期错开。
4、优化投资方案，优化配套机械设备，对中期进度及投资目标进行跟踪管理，通过进度及投资计划的对比分析采取措施，作出调整，确保工期目标。
5、充分发挥本项目经理部专业技术人才优势，遇到施工困难时发动技术人员集思广益，为解决施工难题及时提出合理经济的方案。
6、我项目公司将组建一个融资管理小组专门负责项目各阶段的投资计划及融资工作。
7、我项目公司还组建一个投资控制小组，负责中期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因，采取措施，确保项目建设目标完成。控制措施详见《进度及投资计划控制程序图》。
（七）资金收益风险因素的识别和应对
BT项目投资管理过程可能遇到的重大资金风险就是资金链断裂，而资金链是否牢固与BT项目融资风险密不可分。融资风险主要体现在资金渠道、规模、成本、稳定性等方面，具体分布在项目合同阶段、建设阶段、移交阶段。
（1）资金紧缩风险
以最近国家调控地方政府融资平台债务风险过高的情况而言，采取的主要措施即是收紧银根，严控银行对融资平台公司的贷款额度。对于银行而言，大多BT项目都有政府背景，因而银行对BT项目的态度明显受国家宏观调控的影响。463号文的出台，即加大政府开展BT项目的压力，又收缩银行资金供应渠道。不管是银行准备金率上调，还是监管机构有意控制银行资金流向，银行作为BT项目资金的主要来源，都存在很大的不确定性。
在银行资金供应方面，还存在银行可贷资金余额不足的风险。国有银行和中小股份制银行对政府BT项目的态度有所差别。国有银行资金充足，贷款项目充足；中小股份制银行资金有限，贷款项目有限，对政府BT项目更加热衷。因此，在前期贷款审查、合同签订等程序上，中小股份制银行的效率更快，但是当项目确需放款时，可能会面临银行贷款资金不足，难以及时放款的风险，从而影响项目实施。
（2）利率风险
融资成本的直接表现就是利率。利率风险一方面表现在金融市场利率波动而致使投资方融资成本增加的不确定性，另一方面表现在合同谈判阶段，利率计算周期不当而给投资方带来融资成本增加的风险。
①市场利率不确定性波动
在项目建设阶段，不管是以浮动利率计息，还是固定利率计息，投资方都会面临市场利率向不利方向变动而增加融资成本的可能性；在项目回购过程中，如果发起方和投资方约定采用固定利率的资本金计价方式，则市场利率上升会导致投资方付出更高的利息代价，反之，发起方承担一定的利息损失。
②利率计算周期可操作性
在贷款合同谈判阶段，利率计算周期是决定资金成本高低的另一个重要因素。
第7篇: 专项资金审计工作实施方案
暑期将至，做好利用暑期工作对全县经济社会发展有着重要的促进作用。为切实做好利用暑期争取项目、资金工作，现将有关事项通知如下：
一要高度重视，加强领导。围绕加快我县经济社会大发展、快发展、科学发展，各乡镇、各部门要清醒认识我县与周边县区的巨大差距，自我加压，奋力赶超，切实把利用暑期工作作为拉动我县经济增长的强大动力。各单位主要领导对暑期项目的谋划和争取工作要亲自研究、亲自部署、亲自跑办，调动一切有利因素，凝集各方智慧和力量，积极向上争跑。各乡镇、各部门要根据争取项目资金的具体情况，主动向县领导汇报，为争取工作创造积极条件。
二要突出重点，强力攻坚。各乡镇、各部门要明确上级产业政策和资金投向，结合本单位工作实际，围绕破解瓶颈、借力发展，广泛获取信息，有备而战，以当前发展现实需要为出发点，找准向上争取的切入点，以重大项目引进、政策资金争取等为重点，谋划确定一批有利于破解瓶颈制约、有利于加快要素聚集、有利于城市建设提升、有利于民生改善、有利于发展方式转变的资金、项目，深度谋划包装，确保在基础设施建设、三农建设、教育卫生、节能减排、旅游开发、重点产业振兴和技术改造等方面，取得突破性进展。
三要明确责任，细化方案。目前，县政府已对各部门、各单位向上争取的项目进行了初步筛选，将部分项目列入全县利用暑期重点争取项目计划，有关部门要抓紧制定具体对接方案，明确争取内容、争取对象、保障措施，采取“请进来”与“走出去”等方法，主动出击，沟通感情，争取上级支持，努力扩大全县利用暑期争取项目资金工作成果。同时，各部门要积极抢抓河北沿海地区上升为国家战略、首都经济圈规划即将启动实施等重大机遇，捕捉上级重大政策信息和调整动态，及时谋划、包装新的项目，以此赢得上级更大的关注和支持。
四要加强督导，落实奖惩。各乡镇、各部门确定的暑期争取项目统一列入全县谋划和争取项目范围。从7月上旬开始，县政府办公室将对向上争取项目资金情况实行每周报告、半月通报（调度）制度，并将工作进展情况报请主管县长审阅。暑期结束后，县政府将对利用暑期工作进行总结、排队，对成效显著的单位进行表彰奖励，对工作不力的单位进行通报批评。
第8篇: 专项资金审计工作实施方案
为了认真落实《邵阳学院20xx年审计工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，院审计处定于20xx年4月至10月开展校后勤服务中心20xx至20xx年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：
一、审计目的和依据
为了促进加强后勤服务中心内部管理，进一步规范后勤服务中心的经济行为，摸清后勤服务中心财务收支情况，为第三轮后勤服务改革提供依据，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和《邵阳学院内部审计工作实施办法》开展财务收支审计工作。
二、审计对象和范围
审计对象：邵阳学院后勤服务中心
审计范围：20xx―20xx年度财务收支情况。
三、审计内容和重点
本次审计的主要内容后勤服务中心是20xx―20xx年度财务收支情况，审计重点如下：
1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况。
3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。
4、预算执行情况如何。
5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。
6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。
四、审计方式
本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。
五、审计工作程序和日程
本次审计工作从20xx年4月10日开始，至20xx年5月10日结束，具体分以下几个阶段进行：
（一）审计准备阶段（20xx年4月10日前）：
1、按照《邵阳学院20xx年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，选择好会计事务所，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。
2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。
（二）审查分析阶段（20xx年4月11日至20xx年5月10日）：
根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施：
1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。
2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到被审计单位进行进一步询证，取得相关审计证据。
（三）总结报告阶段（20xx年5月11日至20xx年5月20日）：
1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。
2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。
3、审计小组与被审计单位交换意见。
4、综合以上情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议，最终完成审计报告。
5、将审计报告报送学校领导审批。
（四）督促落实阶段
按照经领导批准的审计决定和审计建议，督促被审计单位完成整改落实工作。
（五）审计终结阶段
工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。
六、审计分工
为顺利完成审计工作任务，按校行政批示成立审计组，审计组成员由受托会计事务所派员组成，成员不少于三人，审计处派卿务云做协调联络工作。审计组实行组长负责制，审计员根据组内分工履行工作职责，互相配合完成审计事项。具体分工如下：
审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。
审计员：负责审计实施的各项具体工作，主要包括：资料采集、审查资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督促整改落实、审计材料归档等。
七、审计工作纪律和要求
审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则和邵阳学院审计工作八项纪律，在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，努力践行内部审计人员职业道德规范的各项要求，按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务。